Penegakan Hukum Atas Pemalsuan Dokumen Dan Kredit Macet Di Perbankan Syariah Dalam Studi Kasus Bank Muamalat Harkat Putusan Pengadilan Negeri Manna Nomor 117/Pid.B/2020/PN Mna

Dhiyaksa Nugraha; Ilham Khofipratomo; Eka Lestari Simaremare; Winda Agustina; Angela Paula Feby Simanjuntak; Ine Dwiyanti; Arkaan Daffa; Luthy Yustika

doi:10.61104/alz.v4i1.4400

Authors

Dhiyaksa Nugraha Fakultas Hukum, Jurusan Ilmu Hukum, Universitas Esa Unggul
Ilham Khofipratomo Fakultas Hukum, Jurusan Ilmu Hukum, Universitas Esa Unggul
Eka Lestari Simaremare Fakultas Hukum, Jurusan Ilmu Hukum, Universitas Esa Unggul
Winda Agustina Fakultas Hukum, Jurusan Ilmu Hukum, Universitas Esa Unggul
Angela Paula Feby Simanjuntak Fakultas Hukum, Jurusan Ilmu Hukum, Universitas Esa Unggul
Ine Dwiyanti Fakultas Hukum, Jurusan Ilmu Hukum, Universitas Esa Unggul
Arkaan Daffa Fakultas Hukum, Jurusan Ilmu Hukum, Universitas Esa Unggul
Luthy Yustika Fakultas Hukum, Jurusan Ilmu Hukum, Universitas Esa Unggul

DOI:

https://doi.org/10.61104/alz.v4i1.4400

Keywords:

Pemalsuan Dokumen, Kredit Macet, Perbankan Syariah, Pasal 63 UU 21/2008, Penegakan Hukum.

Abstract

Penelitian ini mengkaji penegakan hukum terhadap pemalsuan dokumen dan kredit macet pada PT BPRS Muamalat Harkat berdasarkan Putusan PN Manna Nomor 117/Pid.B/2020/PN Mna. Terdakwa, selaku Asisten Account Officer, terbukti memalsukan tanda tangan pemilik sertifikat agunan pada dokumen pembiayaan sehingga melanggar Pasal 63 ayat (1) huruf a UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah dan menyebabkan kerugian bank sebesar Rp 60 juta. Dengan menggunakan metode hukum normatif berbasis studi kepustakaan, penelitian ini menemukan bahwa unsur kesengajaan dan pencatatan palsu terpenuhi, sehingga hakim menerapkan asas lex specialis dalam pemidanaan. Kasus ini menunjukkan lemahnya pengawasan internal, ketidakpatuhan terhadap prinsip kehati-hatian, serta pelanggaran asas transparansi dan akuntabilitas. Penelitian menegaskan pentingnya penguatan tata kelola, verifikasi dokumen, dan manajemen risiko untuk menjaga integritas sistem perbankan syariah.

References

Akram, A. S., & Kurniawan, I. D. (2024). Penegakan Hukum Tindak Pidana Perbankan Oleh Pihak Internal (Internal Bank Frauds): Tantangan Dan Solusi. Jurnal Hukum Mimbar Justitia (JHMJ), 10(2), 252–270. https://doi.org/10.35194/jhmj.v10i2.4168

Awaluddin, S., Shalihah, M., & Husein, P. N. (2025). Menutup Celah Kejahatan Dalam Keuangan Islam; Tinjauan Kritis Kelemahan Regulasi Perbankan Syariah. Marwah Hukum, 3(1), 24–31. https://doi.org/10.32502/mh.v3i1.9523

Faisol, F., Alim, M. N., & Munawaroh, S. (2023). Fraud Prevention Portrait in Sharia Financial Institutions: It Takes a Village. Journal of Auditing, Finance, and Forensic Accounting, 11(2), 104–122. https://doi.org/10.21107/jaffa.v11i2.21024

Ginanjar, Y., & Syamsul, E. M. (2020). Peran Auditor Internal dalam Pendeteksian dan Pencegahan Fraud Pada Bank Syariah di Kota Bandung. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam (JIEI), 6(03), 529–534. https://doi.org/10.29040/jiei.v6i3.1392

Humaira, K. R., Rizaldi, M. Z., & Hosnah, A. U. (2024). Analisis Yuridis Terhadap Tindak Pidana Pemalsuan Dokumen. Indonesian Journal of Islamic Jurisprudence,Economic and Legal Theory, 2(1), 325–349.

Husna, S. R., & Taupiqqurrahman, T. (2023). Pemalsuan Tanda Tangan Kredit Bank Dalam Pengikatan Hak Jaminan Atas Kebendaan Milik Orang Lain. Widya Yuridika: Jurnal Hukum, 6(2), 317–326. https://doi.org/10.31328/wy.v6i2.4432

Iqbal, M. (2024). Tindak Pidana Dan Penyelesaian Sengketa Perbankan Syariah. Al-Hisbah Jurnal Ekonomi Syariah, 4(1), 38–53.

Irhamdessetya, H. (2025). Tinjauan Yuridis Penanganan Perkara Nasabah Bank Terhadap Pemalsuan Pencatatan Dalam Tindak Pidana Perbankan. Jurnal Serambi Hukum, 18(01), 55–62.

Kadir, R. D., Ratnasari, S. L., & Abduh, M. (2021). What Drives Non Performing Financing? Evidence From Islamic Rural Banks In Indonesia During Covid-19. IKONOMIKA: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 6(2), 207–218.

Karima, N., Astary, J., Mamuji, M., Zamali, I., & Munir, M. (2024). Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Financing Perbankan Syariah di Indonesia. Islamic Economics and Business Review, 3(1), 514–527. https://doi.org/10.59580/iesbir.v3i1.7025

Katsirin, K. (2024). Analysis of Fraud Patterns in Islamic Banking Transactions: Strategies and Implementation of Prevention. Asia Pacific Fraud Journal, 9(1), 81–89. https://doi.org/10.21532/apfjournal.v9i1.321

Khairiyah, I., Lubis, F. A., & Nasution, M. L. I. (2023). Analysis of the Influence of External Factors of Sharia Bank on Non-Performing Financing (NPF) of Indonesian Sharia Commercial Banks. Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics (IIJSE), 6(3), 1838–1851.

Maghfiroh, S., Ansori, S., Octavia, T., & Mutaqin, E. Z. (2025). Skema Antifraud dan Audit Sharia Compliance dalam Mitigasi Risiko Fraud: Studi Pada Bank Syariah di Indonesia. El-Jizya: Jurnal Ekonomi Islam, 13(1), 135–150. https://doi.org/10.24090/ej.v13i1.13803

Muhammad, E., Kurniawan, F. A., Hotimah, E., & Hanafi, A. (2023). Fraud Dalam Industri Keuangan Syariah: Eksplorasi Literatur. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 08(02), 101–115. https://doi.org/10.37366/jespb.v8i02.1037 A

Muhammad, R., Suluki, A., & Nugraheni, P. (2020). Internal factors and non-performing financing in Indonesian Islamic rural banks. Cogent Business & Management, 7(1), 1823583. https://doi.org/10.1080/23311975.2020.1823583

Mutawali, M., Rodoni, A., & Said, M. bin. (2019). Prevention Effectiveness of Non-Performing Financing in the Indonesian Islamic Bank. Etikonomi, 18(2), 259–274. https://doi.org/10.15408/etk.v18i2.11262

Muthmainnah, M., Tiara, T., & Kartini, T. (2024). The Mediating Role of Non-Performing Financing (NPF) in the Financial Performance of Islamic Commercial Banks in Indonesia. International Journal of Islamic Business and Economics (IJIBE), 8(2), 169–181. https://doi.org/10.28918/ijibec.v8i2.9269

OJK. (2022). Compliance and Internal Audit Functions in BPRS. OJK Journal of Finance.

Rafada, E., & Muhammad, R. (2025). Analisis Pengaruh Islamic Corporate Governance, Whistleblowing System, dan Board Gender Diversity terhadap Tindakan Fraud. Reviu Akuntansi Dan Bisnis Indonesia, 8(2), 228–249. https://doi.org/10.18196/rabin.v9i2.23469

Rahmi, A. N., Pratiwi, S. S., Yayuningsih, S., Palupi, A., & Salsabila, L. (2024). Faktor-faktor Penentu Pembiayaan Bermasalah di Bank Islam: Bukti dari Perbankan Islam di Asia Tenggara. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 11(2), 135–147. https://doi.org/10.20473/vol11iss20242pp135-147

Retnowati, E. (2022). Penegakan Hukum Dan Bentuk Fraud Dalam Kegiatan Usaha Bank. Perspektif, 27(1), 49–60.

Saumanisa, K., Ridwansyah, R., & Nurmalia, G. (2025). Impact of Non-Performing Financing and Capital Adequacy on Profit Growth in Islamic Commercial Banks. Mutanaqishah: Journal of Islamic Banking, 5(2), 224–237. https://doi.org/10.54045/Mutanaqishah.v5i2.2844

Septiatin, A., Aryanti, A., Desiana, L., & Jayanti, S. D. (2025). Pengaruh Islamic Corporate Governance, Kompleksitas Bank dan Sharia Compliance Terhadap Fraud Pada Unit Usaha Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam (JIEI), 11(02), 87–96.

Sugiharti, L. (2023). Pertanggungjawaban Pegawai Bank atas Tindak Pidana Pemalsuan Dokumen dalam Pemberian Kredit. Open Journal Systems, 17(9), 2109–2118.

Wahyuni, S., & Hayati, N. (2022). Analisis good corporate governance, pengendalian internal, dan whistleblowing system terhadap fraud. Journal of Business and Banking, 12(1), 125–141. https://doi.org/10.14414/jbb.v12i1.3260

Wibowo, D. (2023). Pencegahan Fraud Melalui Audit Internal dan Pengendalian Internal pada Bank Syariah Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam (JIEI), 9(01), 1485–1491. https://doi.org/10.29040/jiei.v9i1.8486

https://media.neliti.com/media/publications/14106-ID-tinjauan-yuridis-kuasa-mutlak-dalam-pembuatan-akta-notaris-menurut-perundang-und.pdf

https://marinews.mahkamahagung.go.id/putusan/yurisprudensi-larangan-surat-kuasa-mutlak-dalam-jual-beli-0wj

Manopo, T. D. F., & Gaffar, G. (2023). Penerapan Akuntansi Transaksi Murabahah dalam Praktik Perbankan Syariah di Bank Muamalat Kantor Cabang Gorontalo. Jurnal Mahasiswa Akuntansi, 2(3), 332-341.

https://www.lawyer-ahdanramdani.com/pasal-15-undang-undang-nomor-4-tahun-1996-tentang-hak-tanggungan-surat-kuasa-membebankan-hak-tanggungan/

https://www.hukumonline.com/berita/a/ini-akibat-hukumnya-jika-minuta-akta-tidak-ditandatangani-notaris-lt62d9dac23210c/?page=2

https://muamalatharkat.co.id/berita/layanan/desposito-mudharabah